https://www.compta-facile.com/fonds-de-roulement-fr-definiti...

On passe d'un plan de trésorerie à un autre

https://agicap.com/fr/article/plan-de-tresorerie-definition-...

http://www.web-libre.org/dossiers/plan-de-tresorerie-glissan...

On parle de "cash flow" en général pour désigner en général les flux de trésorerie ("cash inflow" pour les flux entrants et "cash outflow" pour les flux sortants).

La balance nette des flux entrants et sortants représente le fonds de roulement en trésorerie, ou "rolling cash flow", que l'on désigne aussi en comptabilité par les "disponibilités" (ou comptes financiers de classe 5, pour les connaisseurs...), lesquelles représentent ce que l'entreprise possède en banque (pour faire simple). Ces disponibilités font partie de ce que l'on appelle les "actifs circulants" (qui englobent aussi bien les créances clients que les stocks de marchandises). Le fonds de roulement en trésorerie n'est donc qu'une partie seulement du fonds de roulement d'une entreprise.

En réalité, le fonds de roulement (sans autre précision, ou fonds de roulement net global, ou "working capital") s'obtient en ôtant des actifs circulants la valeur des actifs nets immobilisés selon leur valeur nette comptable (c'est à dire après déduction des amortissements et provisions).
Le "working capital" s'entend donc du fonds de roulement net global qui représente tous les actifs circulants (dont le "rolling cash flow") - les immobilisations nettes.

Observation : l'expression "trésorerie glissante" N'EST PAS un terme de comptabilité. Cette expression n'est pas reconnue par la profession et il ne s'agit pas d'un terme technique. Cette expression est utilisée marginalement par certaines revues financières, ou par certains comptables ou courtiers dans leurs supports web ou plaquettes de com. Mais elle n'est jamais utilisée (je ne l'ai jamais rencontrée personnellement) dans aucun document comptable faisant foi, ni même dans aucun audit financier.